證監(jiān)會發(fā)布《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》
據(jù)證監(jiān)會9月30日消息，為落實《國務(wù)院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)〔2020〕14號）相關(guān)要求，進一步規(guī)范輔導(dǎo)相關(guān)工作，充分發(fā)揮派出機構(gòu)屬地監(jiān)管優(yōu)勢，壓實中介機構(gòu)責(zé)任，從源頭提高上市公司質(zhì)量，積極為全市場穩(wěn)步推進注冊制改革創(chuàng)造條件，證監(jiān)會研究制定了《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（以下簡稱《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》）。
《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》共27條，主要由輔導(dǎo)目的、輔導(dǎo)驗收內(nèi)容、輔導(dǎo)驗收方式、輔導(dǎo)工作時點及時限、科技監(jiān)管等方面內(nèi)容組成，具體包括：
一是關(guān)于輔導(dǎo)目的。主要是促進輔導(dǎo)對象具備成為上市公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)、會計基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法治意識。同時明確，輔導(dǎo)驗收應(yīng)當(dāng)對輔導(dǎo)機構(gòu)輔導(dǎo)工作的開展情況及成效作出評價，但不對輔導(dǎo)對象是否符合發(fā)行上市條件作實質(zhì)性判斷。
二是關(guān)于輔導(dǎo)驗收內(nèi)容。具體包括：輔導(dǎo)機構(gòu)輔導(dǎo)計劃和實施方案的執(zhí)行情況；輔導(dǎo)機構(gòu)督促輔導(dǎo)對象規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、會計基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度情況，指導(dǎo)輔導(dǎo)對象對存在問題進行規(guī)范的情況；輔導(dǎo)機構(gòu)督促輔導(dǎo)對象及其相關(guān)人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任、義務(wù)以及法律后果情況；輔導(dǎo)機構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對象及其相關(guān)人員充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關(guān)監(jiān)管要求情況。
三是關(guān)于輔導(dǎo)驗收方式。驗收機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取審閱輔導(dǎo)驗收材料、現(xiàn)場走訪輔導(dǎo)對象、約談有關(guān)人員、查閱公司資料、檢查或抽查保薦業(yè)務(wù)工作底稿等方式進行輔導(dǎo)驗收。
四是關(guān)于輔導(dǎo)工作時點及時限。輔導(dǎo)期原則上不少于三個月；驗收機構(gòu)輔導(dǎo)驗收工作用時不得超過二十個工作日，輔導(dǎo)機構(gòu)補充、修改材料的時間不計算在內(nèi)；驗收工作完成函的有效期為十二個月，超期未提交首次公開發(fā)行并上市申請的，應(yīng)當(dāng)重新履行輔導(dǎo)及輔導(dǎo)驗收程序。
五是關(guān)于科技監(jiān)管。驗收機構(gòu)應(yīng)當(dāng)利用輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)開展輔導(dǎo)監(jiān)管工作，實現(xiàn)輔導(dǎo)材料提交、輔導(dǎo)公文出具、信息共享等工作的電子化，并向社會公開輔導(dǎo)及輔導(dǎo)監(jiān)管信息。此外，為了方便輔導(dǎo)對象、輔導(dǎo)機構(gòu)準確掌握輔導(dǎo)各環(huán)節(jié)提交材料具體要求，證監(jiān)會在輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)中制定了輔導(dǎo)備案、輔導(dǎo)驗收等環(huán)節(jié)的材料模板，并將結(jié)合實踐情況，通過輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)逐步完善輔導(dǎo)各環(huán)節(jié)提交材料的格式和具體要求，滿足市場主體預(yù)期，確保相關(guān)制度安排能夠一體執(zhí)行。
《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》起草過程中，證監(jiān)會積極向社會公開征求意見，通過召開座談會、書面征求意見等形式聽取了有關(guān)方面的意見。社會各界對《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》內(nèi)容總體支持，證監(jiān)會逐條認真研究有關(guān)方面提出的修改完善意見建議，并對合理建議予以吸收采納。
下一步，證監(jiān)會各派出機構(gòu)將嚴格按照《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》要求開展輔導(dǎo)監(jiān)管工作，通過輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)等科技手段提升監(jiān)管效能，壓實中介機構(gòu)責(zé)任，切實從源頭提升上市公司質(zhì)量。
