中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行、花旗銀行上海分行、匯豐銀行上海分行、渣打銀行上海分行：

《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理暫行規(guī)定》已于2002年11月28日由國(guó)家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）發(fā)布實(shí)施。在實(shí)施過(guò)程中，外匯局陸續(xù)收到一些機(jī)構(gòu)投資者關(guān)于合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱QFII）境內(nèi)證券投資外匯管理問(wèn)題的咨詢。為方便操作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、QFII的境內(nèi)托管人（以下簡(jiǎn)稱托管人）可根據(jù)下列材料為每個(gè)QFII開(kāi)立一個(gè)人民幣特殊賬戶：

（一）外匯局關(guān)于批準(zhǔn)QFII投資額度批復(fù)文件的復(fù)印件；

（二）外匯局關(guān)于批準(zhǔn)QFII開(kāi)立人民幣特殊賬戶批復(fù)文件；

（三）托管人要求提供的其他文件。

二、托管人不得為QFII開(kāi)立人民幣特殊賬戶的子賬戶；托管人可根據(jù)QFII的要求，對(duì)其人民幣特殊賬戶的資金收付活動(dòng)建立明細(xì)臺(tái)賬，具體記錄每筆資金收付的用途。 除人民幣特殊賬戶外，QFII不得為開(kāi)展QFII投資業(yè)務(wù)在其托管人處開(kāi)立其他賬戶。

三、人民幣特殊賬戶的存款利率參照中國(guó)人民銀行公布的單位活期存款利率標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

四、QFII開(kāi)展投資業(yè)務(wù)期間，在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的各種費(fèi)用，包括托管費(fèi)、管理費(fèi)、審計(jì)費(fèi)以及其他費(fèi)用支出均應(yīng)從人民幣特殊賬戶內(nèi)支付；QFII在境外發(fā)生的費(fèi)用不允許從人民幣特殊賬戶內(nèi)支付。

五、QFII投資額度在5000萬(wàn)－1億美元（含1億美元）的，首次匯入本金不得低于投資額度的20％（含20％）；投資額度在1億－2億美元（含2億美元）的，首次匯入本金不得低于投資額度的15％（含15％）；投資額度在2－4億美元（含4億美元）的，首次匯入本金不得低于投資額度的10％（含10％）；投資額度在4－8億美元（含8億美元）的，首次匯入本金不得低于投資額度的5％（含5％）。

六、QFII匯入本金未滿5000萬(wàn)美元的，只允許將所匯入本金結(jié)匯后以存款方式存放于托管人，不得進(jìn)行證券投資。未在投資額度有效期內(nèi)匯滿5000萬(wàn)美元的，所匯入本金應(yīng)在《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法》規(guī)定的封閉期滿后方可分期、分批匯出。

七、QFII可以按年度將利潤(rùn)匯出，所允許QFII匯出的利潤(rùn)為歷年累計(jì)的、且已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。

八、QFII轉(zhuǎn)讓投資額度的，受讓方應(yīng)在批準(zhǔn)投資額度范圍內(nèi)從境外匯入本金，并在中國(guó)境內(nèi)完成與轉(zhuǎn)讓方的相關(guān)資金支付行為。托管人應(yīng)在轉(zhuǎn)讓方收到轉(zhuǎn)讓資金后5個(gè)工作日內(nèi)，憑外匯局同意轉(zhuǎn)讓的批復(fù)文件將轉(zhuǎn)讓方的資金匯出境外。

九、境外基金管理公司每次申請(qǐng)只能選擇以封閉式基金或開(kāi)放式基金中的一種形式。如境外基金管理公司以封閉式基金（開(kāi)放式基金）形式申請(qǐng)投資額度已經(jīng)獲得批準(zhǔn)，并再次以開(kāi)放式基金（封閉式基金）形式申請(qǐng)投資額度的，則視為兩次單獨(dú)申請(qǐng)，不視為增加投資額度，應(yīng)另申請(qǐng)一個(gè)QFII外匯登記證和一個(gè)人民幣特殊賬戶，并對(duì)兩只基金進(jìn)行獨(dú)立核算、分賬管理。

十、QFII變更托管人的，原托管人應(yīng)在所有相關(guān)檔案移交新托管人的同時(shí)，保留一份所有相關(guān)檔案的復(fù)印件存檔備查，存檔期限為15年。

十一、托管人應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向外匯局報(bào)送有關(guān)QFII報(bào)表。托管人報(bào)送外匯局的QFII報(bào)表格式（見(jiàn)附件），外匯局已在國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)（www.safe.gov.cn）上發(fā)布。

托管人應(yīng)分別通過(guò)傳真和電子郵件向外匯局報(bào)送QFII報(bào)表。

傳真：（010）68402349

郵件地址：security@mail.safe.gov.cn

十二、托管人報(bào)送外匯局的QFII報(bào)表應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行編制。

十三、托管人在辦理QFII托管業(yè)務(wù)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向外匯局資本項(xiàng)目管理司反映。

聯(lián)系人：周永坤

電話：（010）68402347